Размещение собственных и привлеченных ресурсов осуществляется по традиционным направлениям (см. приложение № 17): • выдача кредитов; • операции с ценными бумагами; • развитие материально – технической базы. Объём выданных ссуд за анализируемый период сократился на 7148 млн. р. (на 6 %), в том числе кредиты предприятиям – на 19,6 % (17617,2 млн. р.), в результате чего удельный вес данной статьи в общем объёме активов, приносящих доход сократился с 74,6 % – на 1.07.96 года до 60,0 % – на 1.01.97 года; ссуды частным лицам увеличились на 9983,3 млн. р. (темп роста за анализируемый период составил 192,9 %). На 1.01.97 года кредитные ресурсы составили 99003,6 млн. рублей, в том числе: кредиты предприятиям – 72278,0 млн. рублей, частным лицам – 20735,8 млн. рублей, МБК – 5989,8 млн. рублей. Из них кредиты, выданные на срок: • до 1 месяца 42 % • от 1 до 6 месяцев 24,5 % • от 6 месяцев до года 14,8 % • свыше года 6,3 % Однако, фактический средний срок размещения ресурсов – 219 дней, в том числе: предприятиям – 213 дней; частным лицам – 197 дней. Несовпадение первичных сроков выдачи кредитов с фактически сложившимся свидетельствует о постоянной практике пролонгации договоров. По состоянию на 1.01.97 года почти 30 % кредитных договоров была пролонгирована, что составляет 20,7 % от общей суммы ссудной задолженности. Наибольшее число пролонгаций приходится на кредиты юридическим лицам. Многократная пролонгация обуславливает необходимость доначисления средств в страховой резерв на возможные потери по ссудам банка. За III и IV кварталы 1996 года его размер увеличился со 2269, млн. р. до 7599,7 млн. р., т.е. в 3,35 раза. В среднем созданный резерв покрывает 7,7 % выданных ссуд, в том числе просроченная задолженность обеспечена страховым резервом на 48 % (вместо 100 %), остальные кредиты – на 1,1 %. Говоря о выдаче кредитов, нельзя не проанализировать процентные ставки. В течении года ставки кредитования имели устойчивую тенденцию снижения. Это было обусловлено снижением ставки рефинансирования со 160 % в феврале до 48 % в декабре 1996 года. Однако банковские ставки снижались медленнее ввиду их сохранения по действующим договорам. Наибольшее количество кредитов – 43 % – выдается в среднем по ставке от 80% до 95 %. На долю кредитов, которые выданы по ставке выше 100 % годовых, приходится чуть более 20 % от общей суммы выданных кредитов. Среди них доминируют договоры, которые были заключены от полугода до года тому назад. В целом, активные операции, приносящие доход, составляют 51,3 % от общей суммы активов, приносящих доход (рекомендуемый уровень – 85 %), на 1.07.96 года – 64,9 %. Величина имеет тенденцию к снижению, что нельзя считать положительным явлением. Помимо этого, в разрезе активов, приносящих доход, наблюдается повышение доли просроченной задолженности: так за анализируемый период сумма просроченных кредитов составила 11,9 % (на 1.07.96 года – 9,5) от общей суммы активов, приносящих доход (или возросла на 2899 млн. р.) Кроме того, часть кредитов, как отмечалось ранее, пролонгируются, это говорит о том, что велика вероятность вынесения их на просрочку. Соответственно, наблюдается рост активов, не приносящих доход, – на 42279 млн. р. (темп роста – 164,9 %). Рост обусловлен, преимущественно, ростом: – корсчета в ЦБ – на 77,2 % (6864,8 млн. р.) – корсчета в других банках – в 9,35 раза (30545,6 млн. р.) – резервного счета в ЦБ РФ – на 24,66 % (3747,2 млн. р.) – денежных средств в кассе банка – на 10 % (352 млн. р.) – некоторым ростом по статье основных средств – на 9 % (2252,4 млн. р.). С одной стороны, данные тенденции свидетельствуют о повышении ликвидности, что подтверждается расчетами по Инструкции № 1, с другой – о снижении базы работающих (доходных) активов. В результате чего Условный банк имеет избыточный уровень ликвидности и недополучение доходов. Вместе с тем, учитывая “подвижность” перечисленных статей, можно сделать вывод, что в целях выполнения обязательных экономических нормативов, баланс банка “подчищается” ближе к отчетной дате. Положительным можно считать снижение иммобилизации ресурсов на 15,46 %, или на 1482,9 млн. р., что обусловлено безубыточностью работы банка по состоянию на 1.01.97 года; 1.07.96 года на статью убытков приходилось 35 % иммобилизованных ресурсов, что составляло 3355,6 млн. р. Вместе с тем за рассматриваемый период наблюдается возрастание отвлечений от прибыли – темп роста 130,2 % (на 1591,5 млн. р.), хотя это является неизбежным в силу банковской специфики (это накопительный счет, который обнуляется раз в год) и статьи прочей иммобилизации – на 281,2 млн. р. Выводы: Результаты проведенного анализа активных операций свидетельствуют о необходимости реструктуризации баланса . Для этого целесообразно: 1. Увеличить долю активов, приносящих доход, за счет: • увеличения объёма кредитования; • увеличения объёма операций с ценными бумагами; • расширения перечня банковских услуг, например, факторинговых операций; • расширение практики депозитных операций в ГУ ЦБ. 2. Определять ежемесячный лимит выдачи кредитов частным лицам по низкой ставке (в увязке с доходностью активных операций и стоимостью привлечения). 3. Снизить процентные и кредитные риски путём их увязки с доходностью банка, ставкой рефинансирования.